借：应交税费——应交增值税（销项税额/出口退税/进项税额转出/转出多交增值税）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”经过...
一般在年末都要做结转,有时候是要期末结转,那么年末结转应交增值税明细科目分录为: “应交税费——应交增值税(进项税额)”和“应交税费——应交增值税(销项税额)...
1、结转进项税额时：借：应交税费应——交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(进项)2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税(销项)贷：应交税费——应交增...
1、对于小规模纳税人,只设三栏的“应交增值税”或“未交增值税”科目; 2、对于小型商贸企业一般纳税人,可只设应交增值税科目,下设销项税、进项税、已交税金等多栏明细科目; 3...
1、增值税一般纳税人应当在"应交税费"科目下设置"应交增值税"、"未交增值税"等二级明细科目. 2、同时,应在"应交增值税"明细账内设置"进项税额"、"销项税额抵减"...
“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“...
您好,月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销...
“转出未交增值税”明细科目在月底有余额的时候,需要把当月应交未交的增值税结转到“应交税费—未交增值税”科目。即根据余额借记“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”明细科目,...
平时每月的明细科目借贷方余额可不结平,在年底一次性结平各明细科目余额,结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额. 2.1若应交增值税是贷方余额,则先按正常月份,结转...
如果有多交增值税的，将当月多交的金额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：...
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 下页 |
| 回顶部 |